Combien un versement PER fait-il économiser d'impôt ?

L'économie d'impôt est égale à votre versement multiplié par votre tranche marginale (TMI). Par exemple, 1 000 € versés font économiser environ 300 € à une TMI de 30 %, mais seulement 110 € à 11 %. Plus la tranche est élevée, plus l'avantage est fort.

Le PER est-il un cadeau fiscal ?

Non. La déduction à l'entrée est surtout un report d'imposition : à la sortie (retraite), le capital ou la rente est imposé. Le PER est gagnant si votre tranche d'imposition est plus basse à la retraite qu'aujourd'hui, et si vous pouvez bloquer l'argent.

Où trouver mon plafond de déduction PER ?

Sur votre avis d'impôt, dans le cadre « Plafond épargne retraite » (dernière page). C'est ce montant personnel, et non un plafond général, qui limite votre déduction. Les plafonds non utilisés des années précédentes peuvent s'ajouter.

PER : combien d'impôt allez-vous vraiment économiser ?

Le Plan d'épargne retraite est vendu comme « le » placement pour défiscaliser. C'est vrai qu'il réduit votre impôt à l'entrée — mais attention : ce n'est pas un cadeau, c'est surtout un report d'imposition. Voici, sans jargon, ce qu'il rapporte vraiment et pour qui.

Repères à jour pour 2026, à vérifier sur impots.gouv.fr.

L'économie d'impôt = votre versement × votre tranche (TMI). 1 000 € versés font environ 300 € d'impôt en moins à 30 %, mais 110 € seulement à 11 %.⁴
Votre plafond personnel figure sur votre avis d'impôt (cadre « Plafond épargne retraite »).⁴
L'argent est bloqué jusqu'à la retraite (sauf déblocage anticipé) et imposé à la sortie.

Comment marche la déduction

Les versements volontaires sur un PER se déduisent de votre revenu imposable. Comme l'impôt est calculé par tranches, l'économie dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI) : c'est la déduction multipliée par votre taux de tranche. Concrètement, plus vous êtes imposé, plus la déduction « rapporte ».

C'est une déduction, pas un crédit d'impôt : si vous n'êtes pas (ou très peu) imposable, elle ne vous apporte presque rien — d'autres enveloppes (livrets, assurance-vie, PEA) sont alors plus pertinentes.

Pour qui c'est vraiment intéressant

TMI à 30 %, 41 % ou 45 % : l'effet de levier est réel (jusqu'à 45 % du versement récupéré en impôt en moins).
TMI à 0 % ou 11 % : l'avantage est faible — le blocage de l'argent vaut rarement le coup juste pour ça.
Idéalement, vous pensez avoir une tranche plus basse à la retraite qu'aujourd'hui (voir le piège ci-dessous).
Et vous avez déjà une épargne de précaution : on ne bloque pas un argent dont on pourrait avoir besoin.

Le piège : un report, pas un cadeau

L'avantage à l'entrée a une contrepartie : à la sortie (à la retraite), les sommes sont imposées (le capital issu des versements déduits, ou la rente). Le PER est donc surtout gagnant si votre tranche est plus basse à la retraite qu'au moment des versements. Si elle est identique, l'essentiel de l'avantage fiscal est « repris » — il reste le bénéfice d'avoir capitalisé entre-temps. Ajoutez que l'argent est bloqué jusqu'à la retraite (hors cas de déblocage : achat de la résidence principale, accidents de la vie).

Où trouver VOTRE plafond

Le plafond de déduction n'est pas un chiffre général : il est personnel et figure sur votre avis d'impôt, cadre « Plafond épargne retraite » (dernière page). Il dépend de vos revenus, et les plafonds non utilisés des années précédentes peuvent s'y ajouter. C'est ce montant qui plafonne ce que vous pouvez déduire.⁴

Ce qui change en 2026

Le PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale, base du calcul) passe à 48 060 €.¹
Les plafonds de déduction non utilisés deviennent reportables sur 5 ans au lieu de 3 (pour les plafonds constitués à partir de 2026 ; ceux de 2023 à 2025 restent reportables 3 ans).²
Les versements ne sont plus déductibles après 70 ans (versements effectués depuis le 1ᵉʳ janvier 2026).²
Les prélèvements sociaux sur les gains du PER passent de 17,2 % à 18,6 %.³
À noter : l'assurance-vie, elle, reste à 17,2 %, ce qui creuse l'écart en sa faveur sur la fiscalité des gains.³

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⚖️ Informations pédagogiques fondées sur les règles en vigueur (2026). Ce n'est pas un conseil en investissement ni un conseil personnalisé, et aucun montant n'est recommandé : un PER bloque votre argent et comporte des risques selon les supports choisis. Vérifiez les chiffres à jour sur impots.gouv.fr / service-public.fr ou auprès d'un professionnel habilité.

Notes et sources

PASS 2026 fixé à 48 060 € — arrêté du 22 décembre 2025, Légifrance.
Report des plafonds non utilisés porté de 3 à 5 ans et fin de la déductibilité des versements après 70 ans — loi de finances pour 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026), modifiant l'article 163 quatervicies du CGI, Légifrance.
Hausse des prélèvements sociaux sur les gains du PER, de 17,2 % à 18,6 % (relèvement de 1,4 point de la CSG) ; maintien à 17,2 % pour l'assurance-vie, les revenus fonciers et les plus-values immobilières — loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 (loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025, article 12, modifiant l'article L. 136-8 du Code de la sécurité sociale).
Plafond personnel « Plafond épargne retraite » figurant sur l'avis d'impôt et calcul de l'avantage selon la tranche marginale (TMI) — impots.gouv.fr.